الضرائب في ألمانيا للمهاجرين من أول الأمور التي يواجهها أي شخص يعيش أو يعمل في ألمانيا.
منذ أول راتب، يتم خصم الضرائب تلقائيًا، ولهذا فإن فهم الضرائب في ألمانيا للمهاجرين يساعدك على معرفة راتبك الصافي، تجنب الأخطاء، وتفادي المشاكل القانونية.

أولًا: هل المهاجر ملزم بدفع الضرائب؟

بشكل عام، نعم.
فإذا كنت تعمل في ألمانيا، أو تحصل على دخل من مصدر ألماني، أو تقيم أكثر من 183 يومًا في السنة، فأنت ملزم ضريبيًا.

وبالتالي، هذا الالتزام يشمل:

• اللاجئين
• الطلاب العاملين
• الأوسبيلدونغ
• العمال بعقود
• الفريلانس

بمعنى آخر، الجنسية لا تغيّر شيئًا في هذا الجانب.

ثانيًا: من الجهة المسؤولة عن الضرائب؟

في هذه المرحلة، من المهم معرفة أن الجهة الرسمية الوحيدة هي Finanzamt.
حيث يتبع كل شخص لمكتب حسب مكان سكنه، وعلاوة على ذلك، يتم تسجيل كل دخل بشكل آلي ويمكن الرجوع إليه في أي وقت.

ثالثًا: ما هي الضرائب والاقتطاعات التي تُخصم من راتبك؟

عادةً، يتم الخصم مباشرة من الراتب قبل أن يصل إلى حسابك البنكي.

1️⃣ ضريبة الدخل (Lohnsteuer)

أولًا، هذه الضريبة تصاعدية.
ثانيًا، كلما زاد دخلك، زادت النسبة.
وأخيرًا، تُحسب حسب جداول رسمية ثابتة.

2️⃣ التأمينات الاجتماعية (إجبارية)

بالإضافة إلى ضريبة الدخل، هناك تأمينات لا يمكن تجنبها، وهي:

• التأمين الصحي
• تأمين التقاعد
• تأمين البطالة
• تأمين التمريض

3️⃣ ضريبة الكنيسة (اختيارية)

من جهة أخرى، هذه الضريبة لا تُخصم إلا إذا صرّحت بانتماء ديني رسمي.
ومع ذلك، كثير من المهاجرين يدفعونها دون انتباه.

رابعًا: فئات الضرائب (Steuerklasse)

قبل الحساب، لا بد من تحديد فئة الضرائب، لأنها تؤثر مباشرة على الراتب الصافي.

• Steuerklasse 1
  في العادة، تشمل الأعزب أو المتزوج وزوجه خارج ألمانيا.
• Steuerklasse 2
  مخصصة للأعزب مع طفل.
• Steuerklasse 3 و5
  تُستخدم للمتزوجين لتوزيع الضريبة.
• Steuerklasse 6
  تُطبق عند وجود عمل ثانٍ، ولذلك تكون مرتفعة.

بالتالي، اختيار الفئة الخطأ يعني خسارة مال كل شهر دون سبب حقيقي.

خامسًا: كيف تُحسب الضرائب في ألمانيا؟ (الطريقة العامة)

الآن نصل إلى الجزء العملي. الحساب يتم على مراحل واضحة.

🔹 الخطوة الأولى: تحديد الراتب الخام (Brutto)

على سبيل المثال:

• الراتب الخام = 2,500€ شهريًا

🔹 الخطوة الثانية: تحديد فئة الضرائب

نفترض هنا:

• أعزب
• بدون أطفال
  → Steuerklasse 1

🔹 الخطوة الثالثة: حساب ضريبة الدخل

بعد ذلك، تُحسب ضريبة الدخل حسب الجداول الرسمية.

في هذا المثال:

• ضريبة الدخل ≈ 230€ (تقريبية)

🔹 الخطوة الرابعة: خصم التأمينات الاجتماعية

ثم نخصم التأمينات التالية (بنسب تقريبية):

• الصحي ≈ 7.3%
• التقاعد ≈ 9.3%
• البطالة ≈ 1.3%
• التمريض ≈ 1.525%

أي أن مجموعها يقارب 480–500€.

🔹 الخطوة الخامسة: حساب الراتب الصافي (Netto)

وأخيرًا، نصل إلى النتيجة النهائية.

المعادلة العامة:

Netto =
Brutto
− ضريبة الدخل
− التأمينات الاجتماعية
− (ضريبة الكنيسة إن وُجدت)

وبالتالي:

• الراتب الصافي ≈ 1,780€

سادسًا: مثال راتب صغير (أوسبيلدونغ أو طالب)

في المقابل، إذا كان الراتب:

• Brutto = 1,100€

فعادةً:

• لا توجد ضريبة دخل
• فقط تأمينات بسيطة

ولهذا السبب، يكون الصافي حوالي 850–900€، ولهذا أيضًا يسترجع الكثيرون ضرائبهم نهاية السنة.

سابعًا: أفضل موقع لحساب الضرائب في ألمانيا (Brutto → Netto)

لحساب الضرائب والاقتطاعات ومعرفة الراتب الصافي (Netto) بشكل عملي وسريع، يُعتبر موقع Brutto-Netto-Rechner من أكثر الأدوات استعمالًا في ألمانيا.

هذا الموقع يسمح لك بإدخال جميع البيانات المهمة، مثل:

• الراتب الخام (Brutto)
• فئة الضرائب (Steuerklasse)
• الولاية
• عدد الأطفال
• التأمين الصحي
• ضريبة الكنيسة (إن وُجدت)

وبعد ذلك، يقوم بحساب الراتب الصافي (Netto) مع عرض كل الخصومات بالتفصيل، بما في ذلك الضرائب والتأمينات الاجتماعية.

ورغم أن Brutto-Netto-Rechner ليس موقعًا حكوميًا، إلا أنه يعتمد على القوانين والجداول الضريبية الرسمية المطبقة في ألمانيا، ولذلك تُعتبر نتائجه قريبة جدًا من الراتب الحقيقي الذي يظهر في كشف الراتب.

🔗 رابط الموقع: من هنا

ثامنًا: ماذا يحدث إذا تجاهلت الضرائب؟

في النهاية، تجاهل الضرائب يؤدي تدريجيًا إلى:

• غرامات مالية
• فوائد تأخير
• رسائل رسمية متكررة
• مشاكل في الإقامة
• تعقيدات في طلب الجنسية

وفي الحالات القصوى، قد يتحول الأمر إلى قضية تهرب ضريبي.

الخلاصة

باختصار، الضرائب في ألمانيا:

• نظام صارم لكنه واضح
• الحساب يتم آليًا، لكن الفهم بيدك
• الموقع الرسمي يضمن الدقة
• التجاهل يؤدي إلى مشاكل مؤكدة

وبناءً على ذلك، كلما فهمت النظام مبكرًا، وفّرت مالك وحميت وضعك القانوني.